.svg)
”Ditt civilstånd har stor betydelse för din arvsplanering och det är viktigt att du förstår din utgångspunkt. Ofta beror problem på okunskap eller missuppfattningar som jag vill rätta till i denna artikel. När du har läst detta förstår du varför individuell arvsplanering med en jurist är värt det.
Parförhållanden, särskilt äktenskap, är ur juristens synvinkel även ekonomiska avtal. Vid arvsplanering med en jurist förbereder man sig på den tidpunkt när förhållandet avslutas antingen genom separation eller dödsfall. I arvsplaneringen betonas ofta det senare, men även tidigare avslutade förhållanden bör tas i beaktande.”
I ett parförhållande är egendom inte gemensam, inte ens i äktenskap
”En mycket vanlig missuppfattning är att egendomen är gemensam i ett förhållande. Men både i samboförhållande och äktenskap följer man namnprincipen. Det innebär att du bara äger den egendom som är registrerad i ditt namn. Jag rekommenderar alla att kontrollera att deras egendom såsom bostad, bankkonto och fritidshus också officiellt är registrerade i deras namn. Den tråkiga sanningen är att egendom ofta införskaffas ganska slumpmässigt i den ena partnerns namn.
I ett förhållande kan man förstås också äga egendom tillsammans. Då är man delägare. Det är bra att säkerställa att bådas ägarandelar, såsom 1/3 eller 50 %, är registrerade korrekt.
Det är också viktigt att beakta skillnaderna mellan äktenskap och samboförhållande. Lagen skyddar makar när ett äktenskap avslutas. Sambor har inte motsvarande lagstadgade rättigheter. Makar kan till exempel ha kvar det gemensamma hemmet odelat. Och det som är ännu viktigare är att äktenskapet enligt lag medför giftorätt som vi kommer att behandla härnäst.”
Makar ärver inte varandra
”Den vanligaste missuppfattningen är att makar ärver varandra. Detta stämmer inte, även om det finns undantag. Giftorätten ger trygghet åt den efterlevande maken när äktenskapet avslutas. Den efterlevandes rättigheter genomförs vid avvittring. Att förstå detta utgör grunden för hela arvsplaneringen om du är gift.
När äktenskapet avslutas listas båda makarnas tillgångar och skulder enligt namnprincipen. Därefter räknas de ihop och då får man det sammanlagda kapitalet som omfattas av giftorätten. Den summan delas i två. Detta är den summa som tillfaller makarna när äktenskapet har avslutats.
Om den efterlevande maken äger en mindre andel har hen rätt att få tillgångar från dödsboet. Detta kallas utjämning och den ska ske innan arvskifte kan förrättas i dödsboet. Avvittring och utjämning till den efterlevande betyder alltså inte att maken ärver tillgångar efter den avlidna. Ur arvsplaneringens synvinkel är det viktigt att notera att utjämningen är skattefri.
Parförhållanden är ändå olika och det finns otaliga undantag från det ovan nämnda. Det viktigaste är att förstå att avvittring är något annat än arv. Avvittringen utgår från namnprincipen och därför lönar det sig alltid med individuell arvsplanering. Jurister har ditt civilstånd och dina äganden som grund för arvsplaneringen. Detta skapar en stabil grund för de beslut som tas tillsammans med kunden under arvsplaneringen.”
Var noga med både arvsplanering och avvittring
”Utjämningen möjliggör arvsplanering. Sambor har inte denna möjlighet, eftersom deras relation inte leder till avvittring utan avskiljande när den avslutas. Vid avskiljande behåller båda sin egendom enligt namnprincipen.
Det ovan nämnda beräkningssättet för gifta par är inte alltid enkelt vid avvittring, eftersom endast egendom som omfattas av giftorätten tas med i beräkningen. Om du har fått egendom som arv eller gåva, kan det finnas bestämmelser i testamentet eller gåvobrevet som begränsar giftorätten. Och genom att upprätta äktenskapsförord kan par själva påverka vilken egendom som ska omfattas av giftorätten.
Det gäller att vara noggrann vid arvsplanering. Kapitalförvaltningsjurister tar även hänsyn till båda makarnas sparlivförsäkringar, eftersom förmånstagarförordningar i dem kan påverka avvittringen. Om du eller din partner har tidigare äktenskap, är det värt att vara extra noggrann. Giftorätt upphör inte särskilt lätt, så frågor om avvittring från tidigare äktenskap kan bli aktuella även efter många år. Ett skriftligt avskiljnings- eller avvittringsavtal gör dessa situationer tryggare. Det är bra att göra avvittringen skriftligt och spara dokumenten.
Försäkra dig om att du förstår vad som gäller i din situation och boka ett möte med kapitalförvaltningens jurist. Jag och mina kollegor hjälper dig."
Kapitalförvaltningsjuristen Iiro Suomalainen har många års erfarenhet av hur man förbereder sig för olika livssituationer som är viktiga med tanke på arvsplanering.