Likviditeetti & kassavirta – mitä ne ovat ja miksi niillä on väliä?

Yrityksen kassavarannot kokevat usein heilahteluja sekä yrityksen sisäisistä (esim. investoinnit, strategiset muutokset) että ulkoisista (esim. suhdanteet, asiakkaiden maksuvaikeudet) syistä johtuen. Näihin heilahteluihin varautumiseen ja niistä selviytymiseen liittyy oleellisesti kaksi termiä: likviditeetti ja kassavirta. Mitä likviditeetti ja kassavirta sitten tarkalleen ottaen ovat ja kuinka niitä voi hallita? 

Mikä on likviditeetti?

Likviditeetti (englanniksi liquidity) tarkoittaa lyhykäisyydessään maksukykyä sekä maksuvalmiutta, jolla viitataan yrityksen kykyyn maksaa lyhytaikaisia velkojaan. Likviditeetillä viitataan usein myös yrityksen kykyyn muuttaa kiinteä omaisuus rahaksi. Terveellä pohjalla oleva likviditeetti on yksi tärkeimmistä yrityksen kasvun edellytyksistä. Tästä artikkelista löydät konkreettisia esimerkkejä siitä, miten voit parantaa yrityksesi likviditeettiä.

Entä mikä on kassavirta?

Kassavirralla viitataan nimensä mukaisesti yritykseen tulevien ja sieltä lähtevien käteisvarojen liikennettä, eli ”virtaa”. Toisin kuin likviditeetti, kassavirta itsessään ei kuitenkaan anna luotettavaa kuvaa yrityksen maksuvalmiudesta.  

1. Hyvät liiketoiminnan rutiinit parantavat likviditeettiä 

Tarkasta yrityksesi päivittäiset rutiinit, esim. laskutus ja laskujen maksu. Hyödynnätkö maksuehtoja riittävän hyvin? Onko sinulla hyvä yleiskuva?

Seuraa budjettia ja tarkista säännöllisesti tosiasiallinen kulutuksesi. Tyhjentääkö kassaa jokin, jota et ole ottanut huomioon? Voitko hankkiutua eroon joistakin ylimääräisistä menoista?

Kun yrityksesi päivittäisen liiketoiminnan rutiinit ovat hyvissä kantimissa, pidä huoli, että jatkat samaan malliin.

2. Laskuta niin pian kuin mahdollista

Lähetä laskut nopeasti, niin saat maksut nopeammin. Laskutuskausi voi tarvittaessa olla useamminkin kuin kerran kuussa. 

3. Keskustele toimittajiesi kanssa

Käy läpi toimittajasopimuksesi. Onko sinulla tarvetta saada pidempiä maksuaikoja? 

4. Luo automatisoituja toimintatapoja

Kun käytät vähemmän aikaa hallintoon, voit käyttää enemmän aikaa toimintoihin, jotka tuottavat arvoa yrityksellesi. Esimerkkejä automatisoiduista toimintatavoista on esimerkiksi säännöllinen, toistuva laskutus.

Digitalisoimalla laskutuksesi varmistat, että laskut ja muistutukset lähetetään nopeasti. Saat myös paremman yleiskuvan maksuista.

• Jos et ole vielä laatinut budjettia, suosittelemme tekemään sen ensi tilassa.
• Budjetin on annettava mahdollisimman todenmukainen kuva: mikäli odotat tietyn prosenttiosuuden vuotuisista tuloistasi muodostuvan tiettyinä kuukausina, älä jaa odotettua vuotuista liikevaihtoa kahdellatoista saadaksesi kuukausikeskiarvon. 
• Kirjaa tulot niille kuukausille, jolloin odotat niiden syntyvän voidaksesi ennakoida vaihteluiden vaikutusta mahdollisimman hyvin.

Valmiin pohjan budjettilaskelmalle voit ladata tästäAvautuu uuteen ikkunaan. 

Lue lisää kuinka teet yritykselle liiketoiminta- ja kassavirtabudjetin.

• Selvitä yritystäsi kohtaavat kausivaihtelut ja niiden vaikutus.
• Mikäli menot (esim. laskut, palkat, vuokrat) ovat isommat kuin tulot, selvitä kuinka suuri euromääräinen ero on - ylittääkö summa heikommalla kaudella käytettävissä olevan pääoman?
• Mikäli kausittainen ero yrityksesi likviditeetissä ja kassavirrassa on suuri, voit yrittää sovittaa yrityksesi kapasiteettia kausittaisen kysynnän mukaan (esim. vähentämällä tuotantoa kesäkuukausina). 

• Yritä neuvotella pidemmät maksuajat tai osamaksu suurempien summien yhteydessä.
• Muista, että sinä olet toimittajiesi asiakas – toimittajasuhteiden vaaliminen ja hyvien suhteiden ylläpitäminen voi joissain tapauksissa auttaa sinua saamaan maksuehtoihin pelivaraa tiukassa tilanteessa. 
• On kuitenkin tärkeää muistaa, että mistä tahansa maksuliikenteeseen liittyvistä poikkeusjärjestelyistä on aina keskusteltava etukäteen.

Lue lisää yhteistyöstä tavarantoimittajien kanssa.

• Kausi- ja suhdannevaihtelut ovat luonnollinen osa liiketoimintaa, kuten on niistä johtuvan ajoittaisen lisärahoituksen tarvekin.
• Yritysluottokortilla saat helposti lisälikviditeettiä silloin, kun tarvitset. Lue lisää yritysluottokortista.
• Myös tililuotto antaa lisälikviditeettiä kausille, jolloin tulot vaihtelevat. Lue lisää limiittilainasta.
• Jos tarvitset suurempia summia, suosittelemme että haet yrityslainaa, joka voi toimia vahvana taloudellisena puskurina.