Föräldrarna sparar åt barnen
2006.06.09 09:00Drygt hälften av alla föräldrar sparar regelbundet för sina barns räkning, framgår det av en undersökning som Nordea gjorde i april.
Föräldrar sparar i genomsnitt 38 euro i månaden per barn och månad, vanligen för att barnet senare skall ha pengar för större anskaffningar. Föräldrarna sparar för att barnet skall kunna få ett körkort, en bostad, en bil, studier utomlands eller i Finland utan att behöva ta studielån. För undersökningen intervjuade man drygt ettusen föräldrar till barn i åldern 6–17 år.
Allt oftare placerar föräldrarna pengarna i fondandelar i stället för på bankkonton. Var fjärde förälder har placerat i fondandelar. Tänker man sig att spara under en längre tid kan det vara klokt att kombinera eller ersätta bankkontot med andra sparformer.
Fondteckning med underårigs pengar
Barns pengar kan investeras i fonder som placerar både i Finland och utomlands, förutsatt att fonderna är antingen registrerade i Finland eller har tillstånd att marknadsföra sig i Finland och att det inte är fråga om en specialfond.
Föräldrarna bör bevaka barnets legala intressen och fungera som målsmän antingen tillsammans eller var för sig. Föräldrarna kan tillsammans ge köp- och säljuppdrag till banken i det underåriga barnets namn. Med en fullmakt kan man ändra på detta. Däremot kan båda föräldrarna fritt med egna tillgångar ge barnet penninggåvor och placera i fonder i barnets namn.
Somliga föräldrar vill gärna spara barnbidraget för senare konsumtion. Då är det skäl att minnas att barnbidraget betalas åt föräldrarna. När det kanaliseras till barnets konto eller när föräldrarna placerar barnbidraget i fondandelar eller ger banken ett annat uppdrag i barnets namn, talar vi om en gåva. Under tre års tid kan barnet få ett belopp som är mindre än 3400 euro och undvika gåvoskatt. Det betyder cirka 94 euro i månaden. Om hela barnbidraget placeras i exempelvis registrerade fondandelar, kan det hända att gränsen för en skattefri gåva överskrids.
Därför är det klokt att låta barnbidraget gå in på föräldrarnas konto och sedan överföra bara ett belopp som motsvarar en skattefri gåva till barnet. Och eftersom pengarna är föräldrarnas, kan de fritt bestämma hur pengarna placeras.
Fondgåva
Även andra personer, som mor- och farföräldrar eller gudföräldrar kan teckna fondandelar i barnets namn. Enligt Nordeas undersökning får vart femte barn även ett sparkapital av sina mor- eller farföräldrar. När fondandelar tecknas i en underårigs namn och betalas med andras pengar, är det fråga om en gåva. En sådan gåva bör alltid meddelas barnets föräldrar, för att de skall kunna bestämma om de vill ta emot gåvan i barnets ställe och exempelvis göra en gåvodeklaration, när värdet av gåvan över-skrider det skattefria beloppet
Den underåriga får ett kontoutdrag över sina fondandelar hemsänt på sin adress. Ytterligare meddelar fondbolaget alltid i slutet av året fondinnehavet till skattemyndigheterna. Barnets fondandelar upptas i deklarationen som förmögenhet.
Tarja Svartström
Artikelförfattaren är privatekonom hos Nordea.
