Haluaisin lahjoittaa lapselleni osakkeita, miten se tapahtuu?

Osakkeita varten tulee lahjansaajalla olla arvo-osuustili. Tämän tilin avaaminen ala-ikäiselle edellyttää edunvalvojien, yleensä molempien vanhempien myötävaikutusta. Vanhemmat allekirjoittavat arvo-osuustilisopimuksen joko yhdessä tai toinen vanhemmista yksin valtakirjalla.

Vanhempi voi lahjoittaa lapselleen osakkeitaan esittämällä lahjakirjan ja pyytämällä siirtämään osakkeet omalta arvo-osuustililtään lapsen tilille. Lahjan ottaa alaikäisen puolesta vastaan sijaisedunvalvoja. Pankki voi vastaanottaa lahjan alaikäisen puolesta tämän edustajana lahjanlupauslain mukaisesti (ns. notariaattilahja).

Myös isovanhempi tai muu henkilö voi lahjoittaa esim. arvopapereita tai rahasto-osuuksia ala-ikäiselle. Tällöin lahjan ottavat vastaan lapsen edunvalvojat eli yleensä vanhemmat. Lahjoituksen voi toteuttaa myös merkitsemällä lapselle rahasto-osuuksia. Lahjanantaja ilmoittaa lahjasta lapsen edunvalvojille.

Verollisesta lahjasta on tehtävä lahjaverotusilmoitus verotoimistosta saatavalla lomakkeella kolmen kuukauden kuluessa lahjoituksesta. Osakkeiden ja sijoitusrahastojen lahjoituksista kannattaa lahjaveroilmoitus tehdä silloinkin, kun lahja on verovapaa, jolloin lahjan hankintahinnaksi katsotaan lahjaverotuksessa vahvistettu arvo.

Säilytettävänä olevista arvopapereista ja rahasto-osuuksista lähetetään vuosittain arvopaperiote/rahastotapahtumaluettelo alaikäiselle. Verottaja saa arvopaperin säilyttäjäyhteisöltä (esim. Nordea) osaketiedot ja rahastoyhtiöltä rahasto-osuuksien omistustiedot aina vuoden lopussa. Sekä osakeomistus että rahasto-osuudet ovat alaikäisen verotettavaa varallisuutta.